Відкриваємо рахунок для суб’єкта господарської діяльності

Для проведення розрахунків (оплати) за отримані товари, роботи, послуги, інших грошових операцій - повсякденної господарської діяльності суб’єкти підприємництва використовують поточні рахунки в банківських установах.

Основним законодавчим актом, який регулює відносини у сфері безготівкових розрахунків, є Закон України «Про платіжні системи та перекази грошей в Україну».

Відповідно до ст.6 цього закону банки мають право відкривати рахунки резидентам України (юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, фізичним особам), нерезидентам України (юридичним особам-інвесторам, представництвам юридичних осіб в Україні). Рахунки зазначеним особам відкриваються в установах банків за місцем їх реєстрації чи в будь-якому банку на території України за згодою сторін.

Види рахунків, які можуть відкриватись у банківських установах України, визначені Господарським Кодексом України. Згідно даного кодексу банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні, поточні та кореспондентські рахунки.

Вкладний, або так званий депозитний рахунок відкривається на договірній основі для зберігання коштів, що передаються клієнтом банку на встановлений строк та під визначений дохід (процент) відповідно до умов договору.

Кореспондентський рахунок відкривається одним банком іншому для здійснення міжбанківських переказів.

Поточний рахунок відкривається на договірній основі для зберігання коштів та здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору.

До поточних рахунків належать:
- рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються у випадках передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України ( оплата контрактів, виплата заробітної плати, оплата податків та обов’язкових платежів);
- поточні рахунки типу «Н», що відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб – нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України;
- поточні рахунки типу «П», що відкриваються в національній валюті постійним представництвам;
- карткові рахунки, що відкриваються для обліку операцій за платіжними картками.
- поточні рахунки виборчих фондів;
- інвестиційні рахунки, що відкриваються нерезидентам – інвесторам, для здійснення інвестиційної діяльності Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні.
Відкриття зазначених рахунків здійснюється відповідно до ЗУ«Про платіжні системи та перекази грошей в Україну», ЗУ «Про банки та банківську діяльність», Господарського та Цивільного Кодексів України, на умовах викладених в постанові Правління НБУ «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах».

Згідно цієї постанови, для відкриття поточного рахунка Юридична особа подає до установи банку наступні документи:
- заяву про відкриття поточного рахунку. Заяву підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа (додаток 1);
- копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, засвідчену органом, що видав свідоцтво, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
- копію належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту / засновницького договору / установчого акта / положення), засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально. Положення юридичних осіб публічного права, які затверджуються розпорядчими актами Президента України, органу державної влади, органу влади Автономної Республіки Крим або органу місцевого самоврядування, засвідчення не потребують. Юридичні особи публічного права, які діють на підставі законів, установчий документ не подають;
- копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку (довідка з статистики);
- копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку (довідка 4ОПП);
- картку із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчену нотаріально або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований, в установленому порядку. До картки включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до законодавства України або установчих документів юридичної особи надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів (додаток 2).
Юридичні особи, які використовують найману працю і відповідно до законодавства України є платниками страхових внесків, додатково до вищезазначеного переліку документів мають подати такі документи:

- копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
- копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника страхових внесків, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

В деяких випадках банківським установам необхідно надати копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та Центру Зайнятості населення, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

Фізична особа - підприємець для відкриття поточного рахунку подає до банку такі документи:
- заяву про відкриття поточного рахунку, що підписана фізичною особою – підприємцем (додаток 3);
- копію свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця, засвідчену органом, що видав свідоцтво, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
- копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи - підприємця на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку (довідка 4 ОПП);
- копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи - підприємця у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
- картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку або нотаріально (додаток 4).

Якщо фізична особа - підприємець використовує найману працю, то ця особа під час відкриття поточного рахунку додатково має подати копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи - підприємця у відповідному органі Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку. В іншому разі фізична особа - підприємець обов'язково має зазначити про те, що вона не використовує найману працю, у заяві про відкриття поточного рахунку в рядку "Додаткова інформація".

Під час відкриття поточного рахунку для формування статутного фонду (статутного або складеного капіталу, пайового або неподільного фонду) суб'єкта господарювання - юридичної особи (крім банків) подаються:
- заява про відкриття поточного рахунку, що підписана уповноваженою засновниками (учасниками) особою (додаток 1);
- один примірник оригіналу установчого документа або його копія, засвідчена нотаріально. У разі відкриття рахунку для формування статутного фонду (статутного капіталу) акціонерного товариства замість установчого документа подається договір/рішення про створення акціонерного товариства або його копія, засвідчена нотаріально;
- рішення засновників (учасників) про визначення особи, якій надається право розпорядчого підпису під час проведення грошових операцій за цим рахунком, яке оформляється у формі довіреності, засвідченої нотаріально (якщо хоча б одним із засновників (учасників) є фізична особа). Замість оригіналу довіреності до банку може бути подана її копія, засвідчена нотаріально;
- картка із зразками підписів і відбитка печатки, у якій наводиться зразок підпису особи, якій засновниками (учасниками) надано право розпорядчого підпису. Картка приймається без відбитка печатки та засвідчується підписом уповноваженого працівника банку (додаток 2).

У разі відкриття поточного рахунку для формування статутного фонду господарського товариства, засновником (учасником) якого є одна особа, подаються не рішення а
довіреність або копія довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, засвідчена нотаріально. Якщо рахунок відкривається особисто засновником (учасником), то цей документ не вимагається.
На цей рахунок зараховуються кошти засновників (учасників) для формування статутного фонду суб'єкта господарювання - юридичної особи до його державної реєстрації як юридичної особи. Цей рахунок починає функціонувати як поточний тільки після одержання банком решта документів,
Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формування статутного фонду та один поточний рахунок (у національній та/або іноземній валюті) за кожною угодою сумісної (спільної) діяльності без створення юридичної особи.

Відкриття поточних рахунків здійснюється на основі відповідного договору за умовами погодженими сторонами.

 Керівник відділу реєстрацій
Універсальної правничо-фінансової
аутсорсингової компанії «Вікторія»
Сіміна Валерія Андріївна